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令和4年度：定期監査等結果（前期）
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地方自治法第199条第4項及び同条第2項の規定に基づき、定期監査並びに行政監査を実施したので、同条第9項の規定により、その結果を公表します。
佐監公表第3号
令和4年10月28日
佐渡市監査委員 渡部 直樹
佐渡市監査委員 山田 伸之
監査の期間
令和4年4月8日から令和4年10月28日まで
監査委員の氏名
渡部 直樹
山田 伸之
監査の対象部署
総務部防災課、同総務課管財係、市民生活部生活環境課一般廃棄物最終処分場、同南佐渡一般廃棄物最終処分場、同し尿受入施設、社会福祉部子ども若者課河原田保育園、同八幡保育園、同畑野保育園、同川西保育園、同さわた幼稚園、佐和田行政サービスセンター、羽茂支所、教育委員会社会教育課北教育事務所佐和田地区教育係、同南教育事務所羽茂地区教育係、教育委員会学校教育課松ケ崎学校給食センター、教育委員会松ケ崎小学校、同松ケ崎中学校
監査の対象範囲
令和3年度の財務等に関する事務事業及び任意団体の会計事務
監査の方法及び着眼点
佐渡市監査基準に基づき、財務に関する事務執行が、法令等の定めるところにより適正に行われているか(合規性)を基本とし、事務事業の経済性、効率性、有効性の観点から監査を実施した。
監査に当たっては、関係書類等を調査するとともに、関係職員等から説明を聴取した。
監査の着眼点は次のとおりである。
- 収入事務
収入に係る手続き及び時期は適正か - 支出事務
違法、不当又は不経済な支出は無いか - 契約事務
随意契約（指示書発注を含む。）に係る手続き及び契約内容は適正か - 補助金等交付事務
補助金等交付に係る手続き及び内容は適正か - 財産管理事務
公有財産、現金及び有価証券等の管理は適正に行われているか - その他
上記以外の行政事務及び任意団体の会計事務(※)等の管理は適切に行われているか
※任意団体の会計事務とは、市の職員がその職務と密接に関係する任意団体の会計事務を取り扱う場合における執行体制の明確化、会計の適正化及び不正防止を図ることを目的として平成28年1月に佐渡市任意団体の会計事務取扱規程を制定し、平成28年4月から実施されているもの。
監査の結果
監査の結果、事務事業はおおむね適正に執行されていたが、次の事項について改善の必要があると認められた。今後、チェック機能の徹底化を図るなど必要な措置を講じ、適正な事務執行に努められたい。
総務部 防災課
- 補助金等交付事務について
1.自主防災組織育成補助金の事務手続きにおいて、防災資機材を購入する前に、交付申請書及び事業計画書を提出することとされていたが、当該申請書等を提出する前に購入したものを補助対象経費として認めていた。
2.自主防災訓練奨励金の事務手続きにおいて、審査の結果、補助金を交付しないと認めるときは、その理由を付して不交付決定通知書により対象者に通知するところ、要綱どおりに行っていなかった。
総務部 総務課 管財係
- 収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の4月に調定し4月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。 - 支出事務について
勤務時間の訂正を失念したため、出勤簿の退庁時刻と時間外勤務命令簿の終了時刻が一致しておらず、超過勤務手当が過大に支給されていた。
社会福祉部 子ども若者課 河原田保育園・八幡保育園・畑野保育園・川西保育園・さわた幼稚園
- 支出事務について
私有車公務使用による旅費の算定において、通勤途上の場合は通勤経路との重複区間は支給対象外とすべきところ、支給対象区間に含めて算定しているものが見られた。 - 服務規程について
1.年次有給休暇の繰越しにおいて、1日未満の端数があるときは、これを切捨てた日数を繰越すところ、1日未満の端数を繰越しているものが見られた。
2.年次有給休暇の取得において、年次休暇願により請求し承認を受けるべきところ、口頭での確認により休暇を取得しているものが見られた。
3.年次有給休暇の取得において、取得単位は1日若しくは1時間とするところ、1時間未満の休暇を取得しているものが見られた。 - 私有車公務使用について
私有車公務使用において、私有車公務使用旅行伺簿の承認は事前に行うべきところ、口頭での確認により事後承認しているものが見られた。
佐和田行政サービスセンター
- 収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の4月に調定し4月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。 - 補助金等交付事務について
1.元気な地域づくり支援事業（コミュニティ活動促進事業）補助金の事務手続きにおいて、補助事業が予定の期間内に完了しないときは、補助金変更承認申請書により事業期間の変更を申請すべきところ、当該申請書の提出を指導せず補助金実績報告書により期間の変更を認めていた。
2.元気な地域づくり支援事業（コミュニティ活動促進事業「集会施設等環境整備」）補助金の事務手続きにおいて、補助金交付申請書及び補助金実績報告書に事業実施期間の記載がないものを受理していた。 - 服務規程について
時間外勤務命令において、週休日の振替等により勤務を命令する場合は、週休日の振替簿と時間外勤務命令簿に記載し決裁を受けるべきところ、週休日の振替簿を作成していないものが見られた。
羽茂支所
- 補助金等交付事務について
元気な地域づくり支援事業（コミュニティ活動促進事業）補助金の事務手続きにおいて、補助事業が予定の期間内に完了しないときは、補助金変更承認申請書により事業期間の変更を申請すべきところ、当該申請書の提出を指導せず補助金実績報告書により期間の変更を認めていた。
教育委員会 社会教育課 北教育事務所 佐和田地区教育係
- 収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の4月に調定し4月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。 - 収入及び支出事務について
公民館主催事業の収入及び支出の処理において、総計予算主義の原則に従い歳入及び歳出予算に計上すべきところ、預り金として公金外処理していたものが見られた。
教育委員会 松ヶ崎小学校・松ヶ崎中学校
- 財産管理事務について
郵便切手受払簿の記載において、様式変更に伴い繰越し枚数の記載誤りが見られた。また、受払簿の残数と現存する枚数が一致していないにもかかわらず、一致しているものとして認めていた。 - 服務規程について
夏季休暇の取得において、特別休暇願を提出し承認を受けるべきところ、口頭での確認により休暇を取得しているものが見られた。
