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令和5年度：定期監査等結果（令和3年度前期）に基づいた改善措置等の状況
- 定期監査等結果（令和3年度前期）に基づいて佐渡市が講じた改善措置等をご紹介します。
- 参考：普通地方公共団体の議会、長又は関係のある委員会等は、監査結果に基づいて、又は当該監査の結果を参考にして措置を講じたとき、監査委員にその旨を通知するよう義務づけられています。また、監査委員はその通知を公表するよう義務づけられています（地方自治法第199条第14項の規定による）。本ページはその通知文の写しです。
佐監公表第1号
令和5年4月11日
佐渡市監査委員 渡部 直樹
佐渡市監査委員 山田 伸之
本ページの目次
- 財務部 財政課、同契約検査室
- 畑野行政サービスセンタ―
- 社会教育課 西教育事務所（畑野地区教育事務所）
- 社会福祉部 社会福祉課
- 農林水産部 農業政策課
- 地域振興部 地域づくり課、同産業振興課（地域振興課、同産業振興室）
- 相川保育園・稲鯨保育園・たかち保育園・金井保育園・あいかわ保育園
財務部 財政課、同契約検査室
服務規程について
週休日の振替等において、週休日に勤務を命令する場合は、あらかじめ新たな週休日を定めたうえで勤務を命令すべきところ、新たな週休日を定めず勤務を命令していた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、週休日に勤務命令をする場合は、必ず新たな週休日を定めてから勤務命令を行うよう改善しました。
畑野行政サービスセンタ―
収入事務について 1
普通財産の貸付収入において、契約書に記載の納期限で納入通知書が発行されていないものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、土地建物貸付収入及び行政財産目的外使用料に係る一覧表を作成し、センター内で共有、チェック体制を強化し、適正な事務処理を行っています。
収入事務について 2
年額の行政財産(土地)目的外使用料は、年度当初の4月に調定し4月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
令和3年度から調定は年度当初の4月とし、納期限は同月末日として適正な事務処理を行っています。
補助金交付事務について
元気な地域づくり支援事業（地域のまつり活性化事業）補助金の事務手続きにおいて、補助事業が予定の期間内に完了しないときは、補助金変更承認申請書により事業期間の変更を申請すべきところ、当該申請書の提出を指導せず補助金実績報告書により期間の変更を認めていた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、補助事業が予定の期間内に完了しないときは、補助金変更承認申請書を提出させ、補助金変更交付決定通知書により事業期間の変更を認めるよう適正な事務処理を行っています。
財産の管理について
切手等の出納において、文書規程に示されている様式例の記載事項を満たしていない様式を使用していたため、残高数の記載がなかった。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、様式を文書規程様式第5号「郵便切手受払簿」に変更し、切手の使用枚数、残枚数等の確認を毎日、実施しています。
社会教育課 西教育事務所（畑野地区教育事務所）
収入事務について 1
年額の行政財産(土地)目的外使用料は、年度当初の4月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
令和3年度から調定は年度当初の4月とし、納期限は同月末日として適正な事務処理を行っています。
収入事務について 2
複写手数料として領収した現金は、Ｈ24取扱いマニュアルでは1週間以内に指定金融機関等に払い込むべきところ、1か月から4か月の期間で払い込みを行っていた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、現金について、1週間以内に指定金融機関等に納入するよう改善しました。
補助金交付事務について 1
補助金の概算払いにおいて、補助金等交付規準により交付決定額の8割以内を支出すべきところ全額を支出していた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、概算払いにあっては、平成29年4月3日付け、佐財第568号「佐渡市補助金等交付規準の制定について（通知）」に基づき、事業の進捗状況の確認等の徹底と、必要性を慎重に検討した上で、交付しています。
補助金等交付事務について 2
佐渡市青少年育成事業補助金の交付手続きにおいて、補助事業の内容変更または事業を中止するときは、補助金変更承認申請書により事業の変更を申請すべきところ、当該申請書の提出を指導せず補助金実績報告書により変更を認めていた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、補助申請の内容変更が生じた場合には、必要書類の提出を求めるなど、補助金交付要綱に基づく事務処理を徹底します。
社会福祉部 社会福祉課
服務規程について
週休日の振替等において、週休日に勤務を命令する場合は、あらかじめ新たな週休日を定めたうえで勤務を命令すべきところ、新たな週休日を定めず勤務を命令していた。また、週休日に同一週内振替の時間外勤務命令をしたにもかかわらず、週休日の振替簿に記載のないものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、週休日に勤務命令を行う場合は、必ず新たな週休日を定めてから勤務命令を行うよう改善するとともに、随時、時間外勤務命令簿と週休日の振替簿等との照合を徹底し、適正管理しています。
成年後見推進事業に係る業務委託契約について
当該事業3件の委託契約に係る消費税は、個々の委託料ごとに算出し支出すべきところ、1つの事業にまとめて支出していた。
改善措置等の状況
令和3年度から当該事業に係る委託契約を1契約とする中で、消費税を算出し、適正な事務処理を行っています。
財産管理について
物品の貸付において、契約書を省略する場合には財務規則に基づき借受人から借用証書を提出させることとなっているが、その処理を行っていなかった。
改善措置等の状況
令和3年度から市有財産（物品）無償貸付契約を締結し、適正な事務処理を行っています。
任意団体の会計事務について
経費の支払は口座振替により行うべきところ、立替払いにより行われていた。また、現金出納簿の日付が適切に記載されていなかった。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、経費支払にあっては、口座振替の徹底と、出納簿の内容については、複数人で確認するよう改善しました。
農林水産部 農業政策課
任意団体の会計事務について
経費の支払は口座振替により行うべきところ、立替払いにより行われていた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、経費支払にあっては、口座振替を徹底し、適正な事務処理を行っています。
地域振興部 地域づくり課、同産業振興課（地域振興課、同産業振興室）
服務規程について
週休日の振替等において、週休日に勤務を命令する場合は、あらかじめ新たな週休日を定めたうえで勤務を命令すべきところ、新たな週休日を定めず勤務を命令していた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、週休日に勤務命令を行う場合は、必ず新たな週休日を定めてから勤務命令を行うよう改善し、適正管理しています。
補助金交付事務について 1
元気な地域づくり支援事業補助金（地域のまつり活性化事業）交付申請に係る事前協議事務において、要綱に規定された定款、規約又は会則の提出のない団体に交付申請を認めていた。
改善措置等の状況
令和3年度から事前協議事務において、要綱に規定された定款、規約又は会則等の必要書類の提出を徹底し、適正な事務処理を行っています。
補助金交付事務について 2
地場産品販売開拓支援事業補助金交付申請事務において、補助対象経費に係る消費税等の額が補助対象経費に該当するか、適切に審査を行っていなかった。
改善措置等の状況
令和3年度から補助対象経費に係る消費税等額は、補助対象外とし適正な事務処理を行っています。
任意団体の会計事務について
収入及び支出の事務処理は伝票を作成し課長が決裁を行うべきところ、当該事務処理が行われていなかった。また、現金出納簿を作成すべきところ、作成していなかった。
改善措置等の状況
令和3年度から佐渡市任意団体の会計事務取扱規程のとおり収入及び支出伝票を作成し、課長が決裁を行うよう改善するとともに、現金出納簿を作成し、適正な事務処理を行っています。
相川保育園、稲鯨保育園、たかち保育園、金井保育園、あいかわ幼稚園
支出事務について
会計年度任用職員の年次有給休暇において、休暇の残日数の計算誤りにより規定の取得日数を超えて取得させていた。
改善措置等の状況
年次有給休暇を超過した分については、直ちに報酬返納の処理を行いました。
また、随時、園長による年次有給休暇簿の確認を徹底し、適正な事務処理を行っています。
