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令和5年度：定期監査等結果（令和4年度前期）に基づいた改善措置等の状況
- 定期監査等結果（令和4年度前期）に基づいて佐渡市が講じた改善措置等をご紹介します。
- 参考：普通地方公共団体の議会、長又は関係のある委員会等は、監査結果に基づいて、又は当該監査の結果を参考にして措置を講じたとき、監査委員にその旨を通知するよう義務づけられています。また、監査委員はその通知を公表するよう義務づけられています（地方自治法第199条第14項の規定による）。本ページはその通知文の写しです。
佐監公表第3号
令和5年4月11日
佐渡市監査委員 渡部 直樹
佐渡市監査委員 山田 伸之
本ページの目次
- 総務部 防災課
- 財務部 財産管理課（総務部 総務課 管財係）
- 社会福祉部 子ども若者課河原田保育園・八幡保育園・畑野保育園・川西保育園・さわた幼稚園
- 佐和田行政サービスセンター
- 羽茂支所
- 教育委員会 社会教育課 北教育事務所 佐和田地区教育係
- 教育委員会 松ケ崎小学校・松ケ崎中学校
総務部 防災課
補助金等交付事務について 1
自主防災組織育成補助金の事務手続きにおいて、防災資機材を購入する前に、交付申請書及び事業計画書を提出することとされていたが、当該申請書等を提出する前に購入したものを補助対象経費として認めていた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、補助金手続き関係書類の内容精査の徹底と、複数人で内容確認し、適正な事務処理を行っています。
補助金等交付事務について 2
自主防災訓練奨励金の事務手続きにおいて、審査の結果、補助金を交付しないと認めるときは、その理由を付して不交付決定通知書により対象者に通知するところ、要綱どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、補助金交付要綱に基づく事務処理を徹底するよう改善しました。
財務部 財産管理課（総務部 総務課 管財係）
収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の4月に調定し4月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
令和5年度から調定は年度当初の4月とし、納期限は4月末日として適正な事務処理を行うよう準備をしています。
支出事務について
勤務時間の訂正を失念したため、出勤簿の退庁時刻と時間外勤務命令簿の終了時刻が一致しておらず、超過勤務手当が過大に支給されていた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、過払い分については戻入の手続きを行いました。今後、時間外勤務の時間と出退勤の時間との管理をしっかりと行うよう改善しました。
社会福祉部 子ども若者課 河原田保育園・八幡保育園・畑野保育園・川西保育園・さわた幼稚園
支出事務について
私有車公務使用による旅費の算定において、通勤途上の場合は通勤経路との重複区間は支給対象外とすべきところ、支給対象区間に含めて算定しているものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、通勤区間との重複分については戻入の手続きを行いました。
服務規程について 1
年次有給休暇の繰越しにおいて、1日未満の端数があるときは、これを切捨てた日数を繰越すところ、1日未満の端数を繰越しているものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、年次有給休暇の繰越について適正に行うよう決裁者への指導及び全体周知を行いました。
服務規程について 2
年次有給休暇の取得において、年次休暇願により請求し承認を受けるべきところ、口頭での確認により休暇を取得しているものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、年次休暇願による事前決裁を徹底するよう改善しました。
服務規程について 3
年次有給休暇の取得において、取得単位は1日若しくは1時間とするところ、1時間未満の休暇を取得しているものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、年次有給休暇の取得について適正に行うよう決裁者への指導及び周知を行いました。
私有車公務使用について
私有車公務使用において、私有車公務使用旅行伺簿の承認は事前に行うべきところ、口頭での確認により事後承認しているものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、私有車公務使用旅行伺簿による事前決裁を徹底するよう改善しました。
佐和田行政サービスセンター
収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の4月に調定し4月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
令和5年度から調定は年度当初の4月とし、納期限は4月末日として適正な事務処理を行うよう準備をしています。
補助金等交付事務について 1
元気な地域づくり支援事業（コミュニティ活動促進事業）補助金の事務手続きにおいて、補助事業が予定の期間内に完了しないときは、補助金変更承認申請書により事業期間の変更を申請すべきところ、当該申請書の提出を指導せず補助金実績報告書により期間の変更を認めていた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、補助事業が予定の期間内に完了しないときは、補助金変更承認申請書を提出させ、補助金変更交付決定通知書により事業期間の変更を認めるよう適正な事務処理を行っています。
補助金交付事務について 2
元気な地域づくり支援事業（コミュニティ活動促進事業「集会施設等環境整備 」）補助金の事務手続きにおいて、補助金交付申請書及び補助金実績報告書に事業実施期間の記載がないものを受理していた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、補助金手続き関係書類の内容精査の徹底と、複数人で内容確認し、適正な事務処理を行っています。
服務規程について
時間外勤務命令において、週休日の振替等により勤務を命令する場合は、週休日の振替簿と時間外勤務命令簿に記載し決裁を受けるべきところ、週休日の振替簿を作成していないものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、週休日の振替等により勤務命令する場合には、関係帳簿への記載、事前決裁の徹底により、適正な事務処理を行っています。
羽茂支所
補助金等交付事務について
元気な地域づくり支援事業（コミュニティ活動促進事業）補助金の事務手続きにおいて、補助事業が予定の期間内に完了しないときは、補助金変更承認申請書により事業期間の変更を申請すべきところ、当該申請書の提出を指導せず補助金実績報告書により期間の変更を認めていた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、補助事業が予定の期間内に完了しないときは、補助金変更承認申請書を提出させ、補助金変更交付決定通知書により事業期間の変更を認めるよう適正な事務処理を行っています。
教育委員会 社会教育課 北教育事務所 佐和田地区教育係
収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の4月に調定し4月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
令和5年度から調定は年度当初の4月とし、納期限は4月末日として適正な事務処理を行うよう準備をしています。
収入及び支出事務について
公民館主催事業の収入及び支出の処理において、総計予算主義の原則に従い歳入及び歳出予算に計上すべきところ、預り金として公金外処理していたものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、歳入歳出予算に編入するよう改善しました。
教育委員会 松ケ崎小学校・松ケ崎中学校
財産管理事務について
郵便切手受払簿の記載において、様式変更に伴い繰越し枚数の記載誤りが見られた。また、受払簿の残数と現存する枚数が一致していないにもかかわらず、一致しているものとして認めていた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、郵便切手受払簿の記載において、繰越枚数の記載誤りのないよう、また、受払簿の残数と現存の枚数が一致することを確認するよう指導し、修正を行いました。
服務規程について
夏季休暇の取得において、特別休暇願を提出し承認を受けるべきところ、口頭での確認により休暇を取得しているものが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、特別休暇願による事前決裁を徹底するよう改善しました。
