本文
令和5年度：定期監査等結果（令和4年度後期）に基づいた改善措置等の状況
- 定期監査等結果（令和4年度後期）に基づいて佐渡市が講じた改善措置等をご紹介します。
- 参考：普通地方公共団体の議会、長又は関係のある委員会等は、監査結果に基づいて、又は当該監査の結果を参考にして措置を講じたとき、監査委員にその旨を通知するよう義務づけられています。また、監査委員はその通知を公表するよう義務づけられています（地方自治法第199条第14項の規定による）。本ページはその通知文の写しです。
佐監公表第6号
令和6年1月23日
佐渡市監査委員 渡部 直樹
佐渡市監査委員 山田 伸之
本ページの目次
- 市民生活部 生活環境課
- 市民生活部 税務課
- 観光振興部 観光振興課
- 観光振興部 世界遺産推進課
- 議会事務局
- 新穂行政サービスセンター
- 西教育事務所新穂地区教育係（教育委員会 社会教育課）
- 中央消防署（消防本部）
- 上下水道課
- 両津病院
市民生活部 生活環境課
財産管理事務について
つり銭資金の交付を受けた出納員は、つり銭資金保管簿に必要な事項を記入し管理すべきところ、記入していないものが見られた。
改善措置等の状況
つり銭資金保管簿を整備し、都度、課長が最終確認を行うことにより、管理するよう改めました。
任意団体の会計事務について
経費の支払は、任意団体の会計事務取扱規程において「立替払いをしてはならない」と規定されているが、一部立替払いが見られた。
改善措置等の状況
現金払いが必要な場合、立替払いとならないよう支払見込金額を必要に応じて係長、課長補佐が設定し、通帳から引き出した金額で支払いを行うよう運用を改善しました。
市民生活部 税務課
服務規程について
週休日の振替等において、週休日に勤務を命令する場合は、あらかじめ新たな週休日を定めたうえで勤務を命令すべきところ、新たな週休日を定めず勤務を命令していたものが見られた。
改善措置等の状況
週休日の振替簿について管理職の確認を徹底するとともに、職員に対し意識づけるよう注意喚起しました。
観光振興部 観光振興課
収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の４月に調定し４月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
令和５年度から４月末日を納付期限として発行するよう改めました。
支出事務について
勤務時間の訂正を失念したため、タイムカードの退庁時刻と時間外勤務命令簿の終了時刻が一致しておらず、超過勤務手当が過大に支給されていた。
改善措置等の状況
超過勤務手当の過大支給分については、令和4年度中に返還処理を行いました。出退勤実績と時間外勤務命令簿の突合を厳に行うよう改めました。
契約事務について
委託契約の事務手続きにおいて、委託料及び内容の変更をするときは、変更契約書の締結及び仕様書の変更をすべきところ、当該事務処理を行っていなかった。
改善措置等の状況
定期的な内部ミーティングの実施による進捗報告の徹底に加え、業務副任によるチェックを行うことで業務管理の体制を強化し、同様の事例が発生しないよう改めました。
服務規程について1
週休日の振替等において、週休日に勤務を命令する場合は、あらかじめ新たな週休日を定めたうえで勤務を命令すべきところ、新たな週休日を定めず勤務を命令していたものが見られた。
改善措置等の状況
振替日時を指定せずに記載漏れであったほか、振替日取得もされておりませんでした。振替日時の記入を徹底するよう改めました。
服務規程について2
代休日指定において、休日に勤務を命令する場合で本人が代休を取得する意思のある場合は、あらかじめ代休日の指定を行ったうえで勤務を命令すべきところ、代休日を指定せず勤務を命令していたものが見られた。
改善措置等の状況
代休日を指定せずに記載漏れであったほか、代休日取得もされていませんでした。代休日の記入を徹底するよう改めました。
観光振興部 世界遺産推進課
服務規程について1
週休日の振替等において、週休日に勤務を命令する場合は、あらかじめ新たな週休日を定めたうえで勤務を命令すべきところ、新たな週休日を定めず勤務を命令していたものが見られた。
改善措置等の状況
週休日の勤務の際に、あらかじめ週休日を定めているかどうか確認のうえ、勤務を命令するよう改めました。
服務規程について2
代休日指定において、休日に勤務を命令する場合で本人が代休を取得する意思のある場合は、あらかじめ代休日の指定を行ったうえで勤務を命令すべきところ、代休日を指定せず勤務を命令していたものが見られた。
改善措置等の状況
祝日の勤務の際に、本人が代休を取得する意思がある場合、代休日を指定しているかどうか確認のうえ、勤務を命令するよう改めました。
議会事務局
支出事務について
勤務時間の訂正を失念したため、タイムカードの退庁時刻と時間外勤務命令簿の終了時刻が一致しておらず、超過勤務手当が過大に支給されていた。
改善措置等の状況
既に過大支給分を確認し、返納を済ませました。各自の確認の徹底と併せて最終的に次長において点検を行うよう改めました。
契約事務について
契約書の記載文字の訂正は、訂正部分に二重線を引いて抹消し、その上部に正書し、訂正した文字数を記載して契約書に押した双方の印を押すべきところ、適正に処理されていなかった。
改善措置等の状況
契約時の内容確認を徹底するよう改めました。
新穂行政サービスセンター
収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の４月に調定し４月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
継続的な貸付にかかる料金の調定については一覧を作成し、事務処理の遅延が発生しないよう改めました。また、令和5年度から年度当初の4月調定、納期限を同月末日として処理するよう改めました。
補助金等交付事務について
元気な地域づくり支援事業（コミュニティ活動促進事業）補助金の事務手続きにおいて、３年を超えて同一事業への補助金交付を認めたときは、事業継続が適当と認めた理由について市民に公表すべきところ、要綱どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
事業継続理由の市民への公表について担当課と協議し、今後は補助金交付要綱に基づいて、事務所窓口等での公表を行うこととしました。
任意団体の会計事務について
経費の支払は、任意団体の会計事務取扱規程において「立替払いをしてはならない」と規定されているが、一部立替払いが見られた。
改善措置等の状況
指摘を受けた以降、経費支払いにあたって現金による支払いが必要な際には、現金出納簿を作成し、立替払いをすることなく適正な事務処理を行うよう改めました。
西教育事務所 新穂地区教育係（教育委員会 社会教育課）
服務規程について
週休日の振替等において、週休日に勤務を命令する場合は、あらかじめ新たな週休日を定めたうえで勤務を命令すべきところ、新たな週休日を定めず勤務を命令していたものが見られた。
改善措置等の状況
指摘があった際に、すぐに部署内の職員に周知しました。現在は、勤務を命ずる際には新たな週休日を定めることを徹底しています。
中央消防署（消防本部）
収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の４月に調定し４月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
納入者と連絡・調整を密にし、４月中に納期限を設定して適切に処理する様にいたしました。
任意団体の会計事務について
経費の支払は、任意団体の会計事務取扱規程において「立替払いをしてはならない」と規定されているが、一部立替払いが見られた。
改善措置等の状況
令和５年１０月から現金を現金出納簿で管理し、急なものは現金で対応する様にいたしました。
上下水道課
収入事務について
年額の行政財産（土地・建物）目的外使用料は、年度当初の４月に調定し４月末日を納期限として納入通知書を発行すべきところ、財務規則どおりに行っていなかった。
改善措置等の状況
令和５年度から４月末日を納入期限として納入通知書を発行するよう改めました。
補助金等交付事務について1
浄化槽設置等に係る補助金の事務手続きにおいて、補助事業が予定の期間内に完了しないときは、補助金変更承認申請書により事業期間の変更を申請すべきところ、当該申請書の提出を指導せず補助金実績報告書により期間の変更を認めていた。
改善措置等の状況
指摘内容を係内及び出先の担当者と共有し、要綱について再度説明しました。
補助金等交付事務について2
浄化槽設置等に係る補助金の事務手続きにおいて、要綱に規定された書類の添付がない交付申請書及び実績報告書を認めていた。
改善措置等の状況
指摘内容を係内及び出先の担当者と共有し、要綱について再度説明しました。
服務規程について
週休日の振替等において、週休日に勤務を命令する場合は、あらかじめ新たな週休日を定めたうえで勤務を命令すべきところ、新たな週休日を定めず勤務を命令していたものが見られた。
改善措置等の状況
週休日に勤務命令する際には振替日時を指定し、その記入がされていることを確認するとともに、確実に振替取得をするよう徹底しました。
両津病院
服務規程について
週休日の振替等において、週休日に勤務を命令する場合は、あらかじめ新たな週休日を定めたうえで勤務を命令すべきところ、新たな週休日を定めず勤務を命令していたものが見られた。
改善措置等の状況
週休日に勤務命令をする場合は、必ず新たな週休日を定めてから勤務命令を行うように改めました。
